银行
“秒杀”“协和号”
■ 本报记者 薛洁
“刚听说在建行网点的ATM能挂协和医院的号，是真的吗？”张猗的朋友姜红两天前兴冲冲打来电话，语气中既有问号也有惊叹号。
“淡定淡定”，张猗最了解这位爱激动的老朋友，“是有这事，不过你说的已经是老黄历了，3个月前建行就开通了。准确地讲不是在ATM，而是在网点自助设备上挂号。之前我在网点试了一把，成功挂了一个协和医院内科的专家号。”熟悉建行新产品和服务的张猗总能在第一时间“尝鲜”。
“我的同事也挂上过，她说先要办一张工行与协和医院的银医卡才能挂号，你们建行是不是也得先办一张卡？”姜红问。
“建行不用办卡，只要你手里有建行任意一张借记卡，就能在网点自助设备上挂号。”张猗答。
“这不，我家的外地亲戚刚刚得了肿瘤，想来北京协和医院做手术，我正发愁怎么办呢。他在居住地有建行卡，在北京能挂号吗？”姜红问。
“外地的建行卡在北京建行网点也能挂号。”张猗当初特意问过这事儿。
“太好了！省得托人找关系，要不就得提前几天不睡觉去医院排队，想想都发怵。”
“你先别太乐观了，银医服务已经开通3个月了，办卡的人越来越多，能不能挂上号还得两说着。”张猗的这番话源自一次朋友的抱怨，说去了几次建行网点，都挂不上协和的号。“这样吧，我也正想挂内分泌专家的号，我先去试试。”
说着，张猗拿上建行的工资卡，来到办公楼下那家建行网点。网点内有两台自助终端，她对他们不陌生，每月都来缴话费。她用手指熟练地点击屏幕，选择银医服务，在301、协和之间选择了后者，然后插入银行卡确认身份后继续按提示操作。点击了几下，界面显示出未来7天协和医院各科室的号源。“看我的运气了！”到了最关键的最后一步，张猗显得有点兴奋，像赌徒的最后一搏。手指最后一触，她立即傻了，未来7天内科所有号源都已“售謦”，她不甘心，又重新操作了几次，结果都一样。
“我就不信了，再试试其他科。”张猗心里念叨着，又接着触屏操作，让她感到失望的是，甭说专家号、普通号，就连300元一张的特需门诊号也没有。连续点击了未来7天，皆显示没有任何号源。
面对屏幕，张猗真有点泄气了，原本抱着与姜红同样的希望：像协和这样号源奇缺的全国知名的三甲医院，如果能享有一个机会均等的挂号平台，那该多好啊！可是……
张猗转而去问网点工作人员，小姑娘淡定地回了一句：“现在很少有人能在自助设备挂上协和医院的号，跟秒杀似的。”灵牙利齿的小姑娘接着又说：“协和医院一天总共才有11000个号源，三分之一分给银医卡，我们建行就有500多台机器、1100多万张银行卡，北京工行有差不多有1000多台机器，已经发了43万张银医卡，北京中行怎么也有200多台机器吧……这么算下来，您说不秒杀、不抢行吗？”
……
“有啥窍门？”张猗想抓住最后一线希望。
“我听说半夜去机器上操作。”小姑娘说。
“半夜？网点也不开门啊？”张猗有点糊涂。
“银行不是有外挂的自助设备嘛，就是自助设备设在网点外的，我们这就有一台。您就找这样的机器，凌晨挂号，希望可能会大一点。”
“这就是你说的秒杀啊？我还以为什么技术含量呢。”
避税天堂会消失吗
一场围剿避税天堂的暴风骤雨正在向欧美地区的避税天堂以及利用其逃税的跨国公司袭来，5月21和22日两天，美国国会和欧盟峰会分别将跨国公司利用避税天堂逃税问题放到重要的议事日程上。自1998年国际经合组织发表《有害税务竞争报告》以来，围剿避税天堂的行动就一直没有间断，世界上从未有这样一场开辟出如此多的战场，让如此多的国际组织、民间组织和各国政府参与其中的运动。避税天堂的存在是公开的秘密，只不过在经济繁荣期，很少有人问津，而一旦经济衰退或危机，政府预算捉襟见肘，就会拿避税天堂开刀。
欧美各国之所以重新聚焦避税天堂，同当前的经济衰退密切相关。面对深陷泥潭的本国经济，欧美政府抓到避税天堂这棵救命草可谓一举两得：政治上可以赢得广大选民支持；在经济方面，从避税天堂讨回的税收也可以一解燃眉之急。避税天堂隐藏着7万亿美元，根据欧盟官员预计，企业与个人大范围逃税造成欧盟每年税收损失1万亿美元，而美国国税局的统计，避税天堂每年给美国税收带来的损失为1000亿美元。
此次欧盟和美国针对的目标是那些利用欧洲不同国家和地区之间的税收差异，巧妙逃税的跨国公司，特别是那几家被英、法和德等国政府拎出来的苹果、谷歌、星巴克、亚马逊。跨国公司本着利润最大化、成本最小化的原则，向税率低的国家和地区转移利润是普遍做法，并没有违反任何法律，只不过合理利用了国际税收体系的漏洞。拿苹果公司为例，注册在爱尔兰的苹果运营国际公司2009-2012年间的收入为300亿美元，根据现有税法，美国征税认的是注册地，而爱尔兰认的是公司在哪里管理和控股就在哪里缴税，苹果公司通过复杂的成本分摊协议，变成不属于任何国家的税务居民，因此也就没有义务向任何国家政府缴税，真正成为一个庞大的无国界王国。
其他公司采取也是将税收最小化的相同手法。谷歌英国公司2006年至2011年创收180亿美元，缴纳给英国政府的税收只有1600万美元；星巴克英国公司自2000年以来，收入31亿英镑，只缴税860万英镑的税；亚马逊大部分欧洲业务集中在卢森堡，在过去5年里，支付的税率为5.3%。
逃税行为古已有之，同税收一样悠久。瑞士1934年颁布的《银行保密法》开启了为私人财富提供栖息地的大门，而避税天堂这个词20世纪50年代开始流行起来，成为现代避税天堂的起源。当时欧美各国高税率、繁琐的官僚手续和严格的监管迫使一些高净值个人和跨国公司寻找新的净土。一些资源贫乏、自然资源有限的国家为了促进本国的经济增长，提高其自身的竞争力，充分利用起草税法的国家主权，吸引国际游资，并将其纳入国家经济发展战略的一个组成部分。爱尔兰正是这样一个依靠避税天堂从欧洲穷国变身为富裕经济体的典范。另外，避税天堂的崛起离不开国际金融市场的迅猛发展。欧洲美元市场为避税天堂注入新活力，开启了现代金融序幕，为金融全球化奠定了坚实的基础，也进一步促进了避税天堂的发展壮大。进入20世纪80年代以来，避税天堂不仅在数量上从30多家增长到60多家，而且各具特色，从传统的信托、避税到金融专业服务，受到大批银行、保险、共同基金、对冲基金等金融机构的青睐。
避税天堂在国际金融体系中扮演着不可或缺的角色，但也给全球金融体系的稳定带来威胁。尽管各国政府、国际以及民间组织一直呼吁制裁利用避税天堂的跨国公司，取缔避税天堂，但在采取具体措施方面难度很大。首先，跨国公司的行为并不违背法律，违背的是社会道义，只是从道义层面去谴责，国与国之间签署一些信息交换协议并不能解决根本问题。打击避税天堂，堵住逃税漏洞，需要从修订国际税收体系和各国税法入手，然而，这就涉及到了一个国家立法权与经济利益问题。避税天堂税收政策是国家主权的核心，无论是发达国家还是发展中国家都不愿意看到大笔税收流入他人之田，但只要各国、各地区经济发展存在着差异，存在着不平衡，各国税务政策方面的差异就是一个不争的事实。建立一个统一的国际公平税收体系几乎是一项不可能完成的任务。
避税天堂反映出当今世界存在的一些基本矛盾，即资金流动全球化与税收、监管本地化的矛盾，全球经济一体化与主权国家自我利益为中心之间的矛盾。税收政策原本是平衡社会公正的有利工具，却被一些国家当成不公平竞争的工具。主权国家竞相降低税率，获取竞争优势，危害到其他主权国家的利益，从这个意义上讲，避税天堂不仅仅是税务问题，更是世界上最敏感的政治问题。欧美国家单边制裁避税天堂只能进一步加剧国与国的矛盾，会带来一些新的国际问题，国家不论大小，最好的解决方式还是建立起一个有效的协商和谈判机制。反避税步调不一致会给其他地区的避税天堂提供新的机会，让问题变得更加复杂。
随着全球经济与金融一体化的发展，利用不同国家之间政策和法律差别获取竞争优势在世界上已经成为一个普遍现象，而且还呈逐年增长和扩大的趋势，这是一个面向未来的政策难题。各国政府都需要长期关注和深入研究，找到一条既承认不同经济体之间发展差异，又能不损害他国利益的解决方式。
信用卡预授权，谁动了你卡里的钱
案例：最近，小A去香港旅游，通过境外的酒店代订网站booking预订了房间。在通过网站要求用信用卡预订成功后，小A收到短信提醒，提示她的信用卡已经预授权一笔170美金的交易。入住酒店的当天，小A又被要求用信用卡或现金支付入住押金，最后离店结账时，又用信用卡支付了所有房费，这一次短信提示是消费交易。小A觉得总共三次刷卡，她究竟支出了多少钱？酒店有没有多收她的钱呢？为此，小A咨询了建行信用卡中心的客服人员。
预订酒店尤其是境外酒店时，如果通过境外提供代订酒店的服务网站进行预订，根据每家酒店的要求，有时会要求客户预付所有房费，有时会要求用信用卡预付一笔金额。如遇到后者，即代订网站要求用信用卡预付时，信用卡此时进行的交易为预授权交易。所谓“预授权”，通俗讲就是酒店按照入住天数，根据酒店预交押金规定估算一个金额，要求您“预授权”信用卡的一笔金额做保证金，实际上这钱还是在小A的卡上，并没有支付给酒店，只是这笔金额被冻结了。有时酒店要求预授权的金额为所有房费，若是如此，则在离店时酒店会进行“预授权完成”交易，这笔冻结的金额将全数入账。但常常还会遇到的情况是上述案例里小A的状况，酒店按照自己的规定，估算了一个金额，作为预订酒店的保证金进行“预授权”，当超过酒店免费取消预订的时间再取消预订房间，可能会被扣去一些取消预订的手续费，或者预订了房间却不入住，作为罚款，酒店可能进行“预授权完成”划走这笔金额。而小A入住后第二笔进行的交易是部分酒店会要求支付的入住押金，也是以“预授权”的方式进行。最后小A离店时所产生的消费交易，才是酒店真正的扣款，也是小A最终支付的金额。
预授权交易，由于冻结了该部分金额，小A的信用额度也将减少相应的数目，如果酒店在30天内不进行预授权完成交易，那么30天后这笔金额将自动解冻，小A的信用额度将恢复。如果小A急着在30天内恢复额度，酒店可以进行预授权撤销交易，交易完成后，立刻解冻，额度立即恢复。一般在小A最终离店完成结账后，酒店会主动为您进行预授权撤销交易，方便客人的额度能够立即恢复。
提示：境外网站预订酒店，支持使用的信用卡一般以VISA/MASTER/美国运通/JCB等国际性卡片为主，记账金额一般为美元。部分网站例如booking、agoda等预付所有房费时，已经可以用支付宝支付方式，这样便能以人民币结算付款了。（虞昭仪）
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（电子银行业务中心潘俊哲）
产品月报
发行银行类型分布
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期限分布
投资对象分布
2013年5月银行理财产品发行量环比出现上涨。本月共有85家银行向市场发售个人理财产品，发行总数共计1846款，较上月的1616款增幅为14.23%，其中建设银行、平安银行、中国银行和工商银行的发行款数达到百款级别，分别为171款、120款、119款和107款。从投向类型来看，本月债券与货币市场类产品环比增长133款，增幅为17.59%；结构性产品继续增长，本月发行了79款，环比增长16款。产品收益率整体呈现出下降趋势。以人民币款产品为例，1个月以下、1-3个月、3-6个月、6-12个月、1年以上期限段产品平均预期收益率均出现下滑，分别为3.62%、4.18%、4.48%、4.73%、5.41%。
（本栏目数据由上海普益投资顾问有限公司提供）
漫“话”金融
王二施粥
王二的困境影射了当下，提价是否是解决春运期间“一票难求”的灵丹妙药呢？火车票提价是有分配后果的。这里面有两层含义：其一，通过提价，挤出的恰恰是社会的弱势群体；其二，乘客要给铁道部门更多的钱。因此，反对提价的人也是有充分理由的。归根结底，春运票价的辩论不只是价格问题，更是一个分配问题，而用非价格手段解决分配问题也会带来各种负面影响。看来，王二这碗粥该如何施还真是门学问。
■ 绘画／李爽（建行北京市安慧支行）
文字／根据《王二的经济学原理》一书整理
